Facturar a Estados Unidos desde España: guía sin errores en 5 pasos

Para facturar a Estados Unidos desde España siendo autónomo, si prestas un servicio a una empresa estadounidense, la factura va sin IVA: es una operación no sujeta por el artículo 69 de la Ley del IVA, porque el servicio se entiende prestado donde está tu cliente. La declaras en la casilla 120 del modelo 303 y no presentas el modelo 349.

Si te ha salido tu primer cliente en Estados Unidos, enhorabuena: es de los mejores clientes que puede tener un freelance. Pero facturar a Estados Unidos desde España tiene sus reglas, y el error más común es copiar la factura que haces a un cliente español y añadir el IVA por costumbre. Ese IVA sobra, el cliente no lo va a pagar y te toca rehacer la factura.

En esta guía tienes lo que necesitas para facturar bien desde el primer día: cuándo va sin IVA y cuándo no, qué poner en la factura, cómo hacerlo en dólares, qué es el formulario W-8BEN que te van a pedir y cómo se declara todo en Hacienda. Sirve igual para programadores, diseñadores, consultores, creadores de contenido o agencias que trabajan desde España para clientes de fuera.

💡 Idea clave

Un servicio a una empresa de Estados Unidos no lleva IVA español, pero sí cuenta para tu IRPF. La factura va sin IVA y el ingreso tributa en tu renta como cualquier otro.

¿Qué significa facturar a Estados Unidos desde España?

Facturar a Estados Unidos desde España es emitir una factura española, con tu NIF y bajo las normas de facturación de España, a un cliente que está en Estados Unidos. Tú sigues siendo un autónomo o una sociedad española: tus obligaciones fiscales son las de aquí. Lo único que cambia es cómo se trata el IVA y algunos datos de la factura.

Estados Unidos no está en la Unión Europea, así que no aplica el régimen intracomunitario: no necesitas el alta en el ROI (el censo de operadores intracomunitarios) ni presentar el modelo 349. Esa es la diferencia principal con un cliente de Alemania o de Irlanda, que sí exige ROI y 349. Si también trabajas con plataformas europeas, lo tienes explicado en nuestra guía de la factura de Irlanda sin IVA.

¿La factura a Estados Unidos lleva IVA?

Depende de dos cosas: si vendes un servicio o un producto, y si tu cliente es una empresa o un particular. Esta tabla resume los cuatro casos:

Al facturar a Estados Unidos desde España, lo normal para un freelance digital es el primer caso: un programador, un diseñador o un consultor que trabaja para una empresa estadounidense. Ahí la factura va sin IVA. Ojo con un matiz: si el servicio se usa de verdad en España (por ejemplo, organizas un evento físico aquí para tu cliente), puede acabar llevando IVA por la regla de utilización efectiva del artículo 70.Dos. Son casos raros, pero conviene revisarlos.

¿Y cómo demuestras que tu cliente es una empresa cuando vas a facturar a Estados Unidos desde España? Pídele su EIN (Employer Identification Number), el número fiscal de las empresas en Estados Unidos, y ponlo en la factura. Guarda también el contrato o los correos donde se vea que contrata como empresa.

💡 Idea clave

«Sin IVA» no es lo mismo que «exento». Un servicio a una empresa de EE. UU. es una operación no sujeta, y así debes decirlo en la factura. «Exenta» se usa para las exportaciones de productos.

Qué poner en la factura para facturar a Estados Unidos desde España

La factura es una factura española normal, con los datos que exige el Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012). Lo que cambia es el bloque del cliente y la mención del IVA:

1. Tus datos: nombre o razón social, NIF y domicilio fiscal en España.
2. Datos del cliente: nombre de la empresa, dirección completa en Estados Unidos (con el estado y el ZIP code) y su EIN.
3. Número y fecha de la factura, dentro de tu serie habitual. No hace falta una serie aparte para el extranjero.
4. Descripción clara del servicio y el periodo al que corresponde.
5. Base imponible, sin IVA y sin retención de IRPF: los clientes extranjeros no te practican retención española.
6. La mención del IVA, por ejemplo: «Operación no sujeta a IVA en virtud del artículo 69.Uno.1º de la Ley 37/1992». En inglés puedes añadir: «VAT not applicable – services supplied to a business customer established outside the EU».

Puedes hacer la factura en inglés o bilingüe: está permitido, aunque la Agencia Tributaria puede pedirte una traducción a una lengua oficial si te revisa. Una factura bilingüe te ahorra ese paso y tu cliente la entiende sin problema.

¿Puedo facturar en dólares?

Sí. Para facturar a Estados Unidos desde España puedes poner los importes en dólares, que es lo que suelen pedir los clientes de Estados Unidos. Lo que tiene que ir en euros es lo que declaras en Hacienda: en tus libros, en el modelo 303 y en el 130 tienes que convertir el importe a euros.

Para el IVA, la Ley (artículo 79.Once) manda usar el tipo de cambio vendedor del Banco de España vigente el día del devengo, que en la práctica es la fecha de la factura. Un ejemplo: facturas 4.000 dólares y ese día el cambio es de 0,92 euros por dólar. En tus libros y declaraciones apuntas 3.680 euros. Es buena idea poner ese importe en euros también en la propia factura.

Si cuando cobras el dólar vale más o menos, la diferencia es una ganancia o una pérdida por tipo de cambio. Se apunta aparte y cuenta en tu IRPF. Por eso conviene guardar el extracto del cobro con la fecha y el importe que entró en euros.

¿Qué es el W-8BEN y por qué te lo piden?

El W-8BEN es un formulario de Hacienda de Estados Unidos (el IRS) con el que declaras que no eres residente fiscal allí. Casi todas las empresas y plataformas estadounidenses te lo piden antes del primer pago. Si no lo entregas, pueden retenerte por defecto un 30 % de lo que te pagan.

• W-8BEN: lo rellenas si eres autónomo, como persona física.
• W-8BEN-E: lo rellena tu sociedad si facturas con una SL.
• A quién se entrega: al cliente que te paga, no al IRS.
• Cuánto dura: hasta el final del tercer año natural desde que lo firmas, si tus datos no cambian.

En el formulario pones tu nombre, tu dirección en España, el país de residencia fiscal (España) y tu NIF español como número de identificación extranjero. Como trabajas desde España, el servicio no se considera renta de fuente estadounidense, y con el formulario en regla el pago no debería llevar retención. Si aun así te retienen algo, no lo des por perdido: guarda el justificante y revísalo con tu asesor, porque el convenio entre España y Estados Unidos evita pagar dos veces.

💡 Idea clave

El W-8BEN no te da de alta en Estados Unidos ni te obliga a declarar allí. Solo sirve para que tu cliente no te retenga el 30 % por defecto.

Cómo se declara en Hacienda al facturar a Estados Unidos desde España

Facturar a Estados Unidos desde España no te quita ninguna obligación: el ingreso tributa en España igual que el de un cliente de aquí. Esto es lo que cambia en tus modelos:

Lo que más sorprende al freelance que empieza con clientes de fuera es el 130. Como el cliente extranjero no te practica la retención de IRPF, ese adelanto lo pagas tú cada trimestre con el modelo 130. Si casi todos tus clientes están fuera de España, cuenta con presentarlo. Y si facturas mucho, mira también tu tramo de cotización con nuestra calculadora de la cuota de autónomos.

Sobre Verifactu: las facturas a clientes extranjeros también entrarán en el sistema. Hacienda anunció en octubre de 2026 un aplazamiento a 2028, pero todavía no está en el BOE, así que hoy siguen vigentes las fechas del Real Decreto-ley 15/2025: 1 de enero de 2027 para sociedades y 1 de julio de 2027 para el resto.

Paso a paso para facturar a Estados Unidos desde España

1. Confirma que tu cliente es una empresa y pídele el nombre legal, la dirección y el EIN.
2. Rellena y envía el W-8BEN (o el W-8BEN-E si eres sociedad) antes del primer pago.
3. Emite la factura sin IVA, con la mención del artículo 69, en dólares si lo prefieres y con el importe en euros.
4. Cobra y guarda el justificante con la fecha y lo que entró en euros, para las diferencias de cambio.
5. Declara cada trimestre: la base en la casilla 120 del 303 y el ingreso en el 130.

El lado fiscal que casi nadie te cuenta

Cuando empiezas a facturar a Estados Unidos desde España y a cobrar en dólares, aparecen dudas que no salen en las guías rápidas. Estas son las que más vemos en la asesoría:

• «Trabajo como si fuera empleado, pero facturo». Si trabajas en exclusiva para una empresa extranjera, con horario y herramientas suyas, revisa tu situación con la Seguridad Social: puede haber diferencias entre facturar como autónomo y tener un contrato. Lo explicamos en nuestra guía de tributación del nómada digital en España.
• La cuenta o la plataforma donde cobras. Si guardas saldo en una cuenta fuera de España y supera los 50.000 euros, puede tocarte presentar el modelo 720.
• Una LLC en Estados Unidos no te libra de Hacienda. Si vives en España, lo que gana tu LLC sigue siendo tuyo a efectos fiscales, y mal planteado da más problemas de los que resuelve.
• Si vienes de fuera a vivir a España para trabajar para Estados Unidos, mira si encajas en el régimen especial de impatriados: no vale si facturas como autónomo a tus propios clientes, pero sí, por ejemplo, con un contrato laboral a distancia con una empresa extranjera. Lo vemos en el régimen Beckham para nómadas digitales.

💡 Idea clave

Si vives en España más de 183 días al año, tributas aquí por todo lo que ganas en el mundo, aunque el cliente, la cuenta o la empresa estén en Estados Unidos.

Errores frecuentes al facturar a Estados Unidos desde España

• Cobrar el 21 % de IVA a una empresa de EE. UU. Te toca rectificar la factura y devolverlo.
• Poner «exenta» en vez de «no sujeta». No es lo mismo, y en el 303 cada una va en una casilla distinta.
• Presentar el 349. Sobra: es solo para operaciones con la UE.
• No declarar la factura en el 303 porque «no lleva IVA». Va en la casilla 120 igualmente.
• Olvidar el modelo 130. Sin retención del cliente, el adelanto de IRPF lo pagas tú.
• No entregar el W-8BEN. Te pueden retener el 30 % del pago.

Cómo te ayuda TeDeclaro a facturar a clientes de fuera

En TeDeclaro llevamos a autónomos y pymes digitales que facturan a Estados Unidos, Reino Unido y medio mundo. Revisamos tu primera factura internacional, te ayudamos con el W-8BEN, presentamos tus 303 y 130 con cada factura en su casilla y te avisamos si tu caso pide algo más, como el 720 o el régimen de impatriados. Si además te mudas o trabajas desde varios países, mira nuestro servicio para nómadas digitales.

Preguntas frecuentes sobre facturar a Estados Unidos desde España

Fuentes oficiales: Ley 37/1992 del IVA (artículos 21, 69, 70 y 79), Real Decreto 1619/2012 de facturación e instrucciones del formulario W-8BEN del IRS.

Equipo TeDeclaro · Actualizado el 23 de octubre de 2026.