Facturar sin ser autónomo: qué se puede y qué cuesta

Facturar sin ser autónomo es posible en un sentido y no lo es en otro: puedes emitir una factura sin estar en el RETA si la actividad no es habitual, pero nunca sin darte de alta en Hacienda con el modelo 036. Son dos altas distintas, y el famoso límite del salario mínimo no existe en ninguna norma. Actualizado en septiembre de 2026.

Te han pedido una factura por un trabajo puntual, no tienes intención de montar nada y alguien te ha dicho que mientras no pases del salario mínimo no hace falta darse de alta. Es la situación más común y la explicación más repetida, y la segunda parte es falsa.

Esta guía aclara qué se puede hacer de verdad, qué riesgo tiene cada opción y cuánto cuesta equivocarse, con las cifras de 2026.

💡 Idea clave

El alta en Hacienda y el alta en la Seguridad Social son dos trámites independientes. El primero es obligatorio siempre que emitas una factura. El segundo depende de que la actividad sea habitual. Confundirlos es lo que mete a la gente en problemas.

Las dos altas que todo el mundo confunde

Esto es lo que casi nadie explica bien: el alta censal es gratis. Puedes darte de alta un día, emitir tu factura y darte de baja al terminar, sin pagar nada a Hacienda por el trámite. Lo que pagarás es el IVA de esa factura y el IRPF de ese ingreso, que los debes igual estés de alta o no.

Así que la pregunta «¿puedo facturar sin ser autónomo?» en realidad significa «¿puedo hacerlo sin pagar la cuota del RETA?». Y ahí la respuesta depende de un concepto jurídico.

La habitualidad, que es el criterio real

La ley obliga a cotizar en el RETA a quien realiza una actividad económica de forma habitual, personal y directa. La palabra que decide es habitual, y la norma no la define con un número.

En la práctica se valoran indicios: la continuidad en el tiempo, si hay un local o una web, si te anuncias, si tienes varios clientes, si es tu fuente principal de ingresos y con qué frecuencia repites. Una traducción puntual para un conocido no es lo mismo que emitir tres facturas al mes durante un año, aunque la suma anual sea parecida.

El lado que casi nadie te cuenta: el límite del SMI es un mito

La idea de que «si no llegas al salario mínimo no hace falta darse de alta» está en todas partes. Viene de una sentencia del Tribunal Supremo de 1997 que, al valorar la habitualidad de unos trabajadores, usó el superar el salario mínimo como indicio de que la actividad lo era.

Un indicio en una sentencia no es una exención legal. No existe ninguna norma que diga que por debajo de 1.221 € al mes —el SMI de 2026, en catorce pagas— se pueda ejercer sin cotizar. Y desde 2023, con el sistema de cotización por ingresos reales, el argumento perdió todavía más fuerza: precisamente porque ahora existe un tramo de cotización para quien gana poco, el sistema ya contempla a ese perfil en lugar de dejarlo fuera.

Dicho claro: hay gente que factura por debajo del SMI sin estar en el RETA y no tiene ningún problema. Pero no porque una norma les ampare, sino porque su actividad no es habitual o porque nadie ha mirado. Son dos cosas muy distintas a la hora de asumir el riesgo.

💡 Idea clave

Si alguien te dice que puedes facturar hasta el salario mínimo sin darte de alta, pídele la norma. No la hay. Lo que hay es una sentencia de hace casi treinta años que usó esa cifra como indicio en un caso concreto.

Qué pasa si facturas sin alta y te pillan

El riesgo viene por dos lados distintos y se suman:

• Seguridad Social: no darse de alta estando obligado es infracción en la Ley sobre Infracciones y Sanciones en el Orden Social, con multas de 3.750 a 12.000 € si es la Inspección quien lo detecta (artículos 22.7.a y 40.1.e de la LISOS). Además se reclaman las cuotas atrasadas desde que se acredite el inicio de la actividad, con un recargo del 20 % si pagas antes de que acabe el plazo de la reclamación de deuda o del acta de liquidación, y del 35 % después (art. 30 LGSS).
• Hacienda: emitir facturas sin alta censal implica no haber declarado el IVA ni el IRPF de esas operaciones. Ahí entran las sanciones por dejar de ingresar, que van del 50 % al 150 % de la cuota, más los recargos correspondientes.

Y hay un detalle que la gente subestima: tu factura es la prueba. El cliente que te la pidió se la va a deducir, así que esa operación queda registrada en su contabilidad y en sus declaraciones. Si es una empresa, además te habrá practicado retención y te habrá declarado en su modelo 190. No estás en un punto ciego.

Alternativas legales, con sus pegas

• Alta y baja puntual en el 036. Es la vía más limpia para un trabajo aislado: te das de alta censal, emites la factura, declaras el IVA del trimestre y te das de baja. No cotizas en el RETA si defiendes que la actividad no fue habitual, y ese es el riesgo que asumes.
• Alta completa con tarifa plana. Si hay continuidad, la cuenta cambia: con los 80 € al mes de la tarifa plana durante el primer año, y la cuota cero de algunas comunidades, darse de alta cuesta mucho menos de lo que la gente cree.
• Cooperativas de facturación. Facturan por ti a cambio de una comisión y te dan de alta como socio trabajador. Aviso honesto: la Tesorería y los tribunales han cuestionado este modelo en varias resoluciones, porque en muchos casos no hay una relación cooperativa real. No es una vía sin riesgo, aunque se venda como tal.
• Contrato laboral. Si trabajas para un solo cliente, con su horario y sus medios, lo que hay no es una factura: es una relación laboral encubierta. La solución correcta ahí es un contrato.

Cómo es la factura si no eres autónomo

La factura es exactamente igual que la de cualquier profesional, y esto sorprende a mucha gente:

• Lleva IVA al tipo que corresponda, normalmente el 21 %, salvo que la operación esté exenta.
• Si tu cliente es una empresa o un profesional y tu actividad es profesional, lleva retención de IRPF: el 15 %, o el 7 % si es el año de inicio o los dos siguientes.
• Debe tener numeración, fecha, tus datos y los del cliente, la descripción del servicio y el desglose de base, IVA y retención.

Ese IVA hay que ingresarlo en el modelo 303 del trimestre. Cobrarlo y no declararlo es una infracción distinta y bastante peor que la de no estar en el RETA.

Haz la cuenta antes de arriesgarte

Un ejemplo típico: vas a cobrar 2.000 € por un proyecto de tres meses y estás valorando no darte de alta.

Con esos números, la pregunta deja de ser jurídica y pasa a ser de sentido común. El cálculo cambia si hablas de una factura de 150 € por algo que no vas a repetir, y por eso conviene decidir caso a caso y no por norma general.

Errores frecuentes al facturar sin ser autónomo

• Creer en el límite del salario mínimo. Consecuencia: se ejerce sin cotizar creyendo estar amparado por una norma que no existe.
• Emitir la factura sin el alta censal. Consecuencia: se suma un problema con Hacienda al de la Seguridad Social, y ese sí es indefendible.
• No repercutir IVA «porque no soy autónomo». Consecuencia: el IVA se debe igual, y habrá que ingresarlo de tu bolsillo.
• Hacer un recibo en lugar de una factura. Consecuencia: el cliente no puede deducirlo y tú no resuelves nada.
• Repetir el «trabajo puntual» todos los meses. Consecuencia: eso ya es habitualidad, por mucho que se llame puntual.
• Dar por segura una cooperativa de facturación. Consecuencia: el modelo está cuestionado y el riesgo no desaparece, solo cambia de sitio.

Cómo te ayuda TeDeclaro

En TeDeclaro lo primero que miramos es si tu caso es de verdad puntual o si ya hay habitualidad, porque de ahí sale todo lo demás. Si es puntual, tramitamos el alta y la baja censal y dejamos la factura y el trimestre bien hechos.

Y si lo que hay es una actividad que va a seguir, montamos el alta completa aprovechando la tarifa plana y las bonificaciones de tu comunidad, que es lo que hace que la cuenta salga. Puedes ver el servicio en alta de autónomo y el detalle del trámite en la guía de alta de autónomo 2026.

Preguntas frecuentes

Equipo TeDeclaro · Actualizado en septiembre de 2026.